Å regne ut lønn etter skatt handler egentlig om ett enkelt spørsmål:
Hvor mye penger får jeg faktisk inn på konto når lønna kommer?
På lønnsslippen kan det stå mange tall. Bruttolønn, skattetrekk, overtid, tillegg, feriepenger, trekk, utlegg og nettolønn. Det er fort gjort å se på bruttolønna og tenke at man har mer å bruke enn man egentlig har.
Derfor er det nyttig å forstå hvordan du går fra brutto lønn til netto lønn.
Bruttolønn er lønna før skatt og trekk. Nettolønn er det du får utbetalt etter skatt og eventuelle andre trekk. Når du skal regne ut lønn etter skatt, er det nettolønna du egentlig er ute etter.
Det er den som betaler regninger, mat, lån, sparing og alt annet i hverdagen.
Kort forklart: slik regner du ut lønn etter skatt
Den enkle formelen er:
Bruttolønn – skattetrekk – andre trekk + eventuelle utlegg = lønn etter skatt
Eksempel:
| Post | Beløp |
|---|---|
| Bruttolønn | 42 000 kr |
| Skattetrekk | -12 000 kr |
| Kantinetrekk / mat / andre trekk | -500 kr |
| Utlegg refundert | +300 kr |
| Utbetalt lønn | 29 800 kr |
I dette eksempelet er lønn etter skatt 29 800 kr.
Men i praksis kan det bli litt mer komplisert, spesielt hvis du har timelønn, overtid, skift, kveldstillegg, nattillegg eller varierende antall timer fra måned til måned.
Derfor bør du ikke bare ta bruttolønna og gange med en tilfeldig skatteprosent. Det kan gi et ganske feil bilde.
Hva betyr brutto og netto lønn?
Før du begynner å regne ut lønn etter skatt, er det greit å ha kontroll på to begreper:
Bruttolønn er lønna før skatt og trekk.
Nettolønn er lønna etter skatt og trekk. Det er beløpet du faktisk får utbetalt.
La oss si at du har 45 000 kr i månedslønn. Det betyr ikke at du får 45 000 kr inn på konto. Arbeidsgiver trekker skatt før pengene utbetales.
Hvis skattetrekket ditt er 13 500 kr, blir regnestykket:
45 000 kr – 13 500 kr = 31 500 kr
Da er lønn etter skatt 31 500 kr, før eventuelle andre trekk eller tillegg.
Regne ut lønn etter skatt med fastlønn
Har du fast månedslønn, er det ofte ganske enkelt å få oversikt. Da starter du med den faste bruttolønna di.
Eksempel:
Du har en fast månedslønn på 48 000 kr.
Hvis skattetrekket ditt er 14 000 kr, blir regnestykket:
48 000 kr – 14 000 kr = 34 000 kr
Da får du omtrent 34 000 kr utbetalt.
Men husk at dette bare blir riktig hvis skattetrekket faktisk stemmer. Har du feil skattekort, feil inntekt lagt inn hos Skatteetaten, endret renteutgifter eller fått ny lønn, kan trekkbeløpet bli feil.
Det er derfor lurt å sjekke skattekortet når inntekten eller økonomien endrer seg.
Regne ut lønn etter skatt med timelønn
Har du timelønn, må du først finne bruttolønna for perioden.
Formelen er:
Timelønn x antall timer = bruttolønn
Eksempel:
Du har 250 kr i timelønn og har jobbet 150 timer.
250 kr x 150 timer = 37 500 kr
Da er bruttolønna di 37 500 kr før skatt.
Hvis du blir trukket 30 % skatt, kan du gjøre et enkelt overslag:
37 500 kr x 0,30 = 11 250 kr i skatt
37 500 kr – 11 250 kr = 26 250 kr etter skatt
Da får du omtrent 26 250 kr utbetalt.
Men dette er bare et prosenteksempel. Har du tabelltrekk, vil ikke skatten nødvendigvis være nøyaktig 30 %. Tabelltrekk beregner skatten etter en tabell basert på skattekortet ditt.
Hvis du ikke vet hvordan du skal regne ut timelønn, kan du lære om det her: Regne ut timelønn
Tabelltrekk eller prosenttrekk
Når du skal regne ut lønn etter skatt, må du vite om du har tabelltrekk eller prosenttrekk.
Tabelltrekk
Tabelltrekk betyr at arbeidsgiver trekker skatt etter en bestemt trekktabell. Tabellen tar hensyn til forventet inntekt og en del fradrag som er lagt inn i skattekortet ditt.
Mange med fast hovedinntekt har tabelltrekk.
Fordelen med tabelltrekk er at skatten kan justere seg mer etter hvor mye du tjener den måneden. Tjener du litt mer en måned, trekkes det mer. Tjener du litt mindre, trekkes det mindre.
Prosenttrekk
Prosenttrekk betyr at arbeidsgiver trekker en fast prosent av lønna.
Eksempel:
Du har 35 000 kr i bruttolønn og 32 % skattetrekk.
35 000 kr x 0,32 = 11 200 kr i skatt
35 000 kr – 11 200 kr = 23 800 kr etter skatt
Prosenttrekk er vanlig for biarbeidsgiver, ekstrajobber, enkelte ytelser eller situasjoner der tabelltrekk ikke passer like godt.
Har du flere arbeidsgivere, er det viktig at bare hovedarbeidsgiveren bruker tabelltrekket. Hvis flere bruker tabelltrekk samtidig, kan du risikere at det trekkes for lite skatt.
Regne ut lønn etter skatt med overtid
Overtid gjør lønnsberegningen litt mer interessant.
Vanlig overtid betales ofte med et tillegg, for eksempel 50 % eller 100 %. Det betyr at timelønna økes for overtidstimene.
Eksempel med 50 % overtid:
Du har 250 kr i timelønn.
50 % overtid betyr:
250 kr x 1,5 = 375 kr per time
Jobber du 10 timer med 50 % overtid, blir overtidslønna:
375 kr x 10 timer = 3 750 kr brutto
Hvis du bruker 35 % skattetrekk på overtiden:
3 750 kr x 0,35 = 1 312,50 kr i skatt
3 750 kr – 1 312,50 kr = 2 437,50 kr etter skatt
Da gir disse 10 overtidstimene omtrent 2 438 kr ekstra utbetalt.
Eksempel med 100 % overtid:
Du har fortsatt 250 kr i timelønn.
100 % overtid betyr:
250 kr x 2 = 500 kr per time
Jobber du 5 timer med 100 % overtid:
500 kr x 5 timer = 2 500 kr brutto
Med 35 % skatt:
2 500 kr x 0,35 = 875 kr i skatt
2 500 kr – 875 kr = 1 625 kr etter skatt
Da gir de 5 timene omtrent 1 625 kr ekstra utbetalt.
Når du skal regne ut lønn etter skatt med overtid, bør du derfor skille mellom vanlig lønn og overtid. Mange har tabelltrekk på hovedlønna og prosenttrekk på tillegg, overtid eller ekstra utbetalinger.
Regne ut lønn etter skatt med kvelds- og nattillegg
Hvis du jobber skift, kveld, natt eller helg, kan du ha tillegg på toppen av vanlig timelønn.
Eksempel:
Du har:
- 250 kr i timelønn
- 150 vanlige timer
- 20 kr i kveldstillegg
- 30 kveldstimer
Først regner du vanlig lønn:
250 kr x 150 timer = 37 500 kr
Så regner du kveldstillegg:
20 kr x 30 timer = 600 kr
Total bruttolønn blir:
37 500 kr + 600 kr = 38 100 kr
Deretter trekker du skatt.
Hvis skattetrekket er 30 %, blir det:
38 100 kr x 0,30 = 11 430 kr i skatt
38 100 kr – 11 430 kr = 26 670 kr etter skatt
Dette er grunnen til at en god lønnskalkulator bør ta med mer enn bare timelønn og timer. Skal du regne ut lønn etter skatt mest mulig realistisk, bør du ta med tillegg også.
Husk andre trekk på lønnsslippen
Skatt er ikke alltid det eneste som trekkes fra lønna.
Du kan også ha:
- kantinetrekk
- matpenger
- fagforening
- pensjonstrekk
- forsikringer via arbeidsgiver
- trekk for telefon eller andre fordeler
- utleggstrekk
- forskudd på lønn
Noen trekk er små, men til sammen kan de påvirke det du får utbetalt ganske mye.
Derfor bør du ikke bare se på skatten når du skal regne ut lønn etter skatt. Se også på resten av lønnsslippen.
Eksempel:
| Post | Beløp |
|---|---|
| Bruttolønn | 40 000 kr |
| Skatt | -12 000 kr |
| Pensjonstrekk | -800 kr |
| Kantinetrekk | -500 kr |
| Utbetalt | 26 700 kr |
Her ville lønn etter skatt egentlig vært 28 000 kr hvis du bare trakk fra skatt. Men etter andre trekk får du 26 700 kr utbetalt.
Det er stor forskjell når du skal sette opp budsjett.
Hvor finner du skattetrekket ditt?
Du finner skattetrekket ditt på skattekortet ditt hos Skatteetaten. Du finner også ofte informasjon om tabell eller prosent på lønnsslippen.
På lønnsslippen kan det for eksempel stå:
- tabellnummer
- trekkprosent
- bruttolønn
- skattetrekk
- andre trekk
- netto utbetalt
Når du skal kontrollere lønna, er lønnsslippen det beste stedet å starte.
Sjekk spesielt:
- Stemmer timene?
- Stemmer timelønna eller fastlønna?
- Stemmer overtidstimene?
- Stemmer kvelds-, natt- eller helgetillegg?
- Stemmer skattetrekket?
- Er det trekk du ikke forstår?
- Stemmer beløpet som faktisk kom inn på konto?
Hvis noe ser feil ut, bør du spørre lønningsansvarlig. Det er mye lettere å rette opp feil tidlig enn å oppdage dem flere måneder senere.
Hvorfor lønn etter skatt kan variere fra måned til måned
Det er helt normalt at lønn etter skatt varierer.
Det kan skyldes:
- flere eller færre arbeidstimer
- overtid
- tillegg
- bonus
- feriepenger
- halv skatt før jul
- ekstra skattetrekk
- endret skattekort
- sykepenger, permisjon eller fravær
- utlegg eller trekk
Mange blir overrasket når utbetalingen endrer seg, men det betyr ikke nødvendigvis at noe er feil.
Det viktigste er at du forstår hvorfor beløpet endrer seg.
Hvis du har jobbet mer, men ikke får så mye mer utbetalt som du trodde, kan det skyldes høyere skattetrekk på overtid eller at hele lønna havner i en høyere trekkberegning den måneden.
Hvis du får mindre utbetalt enn vanlig, kan det skyldes færre timer, ekstra trekk eller at skattekortet er endret.
Skatt i juni og desember
Mange sier at feriepenger er skattefrie, men det er litt misvisende.
Feriepenger er normalt trekkfrie når de utbetales, men de er ikke skattefrie. Skatten fordeles bare utover resten av året.
Det samme gjelder halv skatt før jul. Det betyr ikke at du betaler mindre skatt totalt for året. Du trekkes bare mindre skatt akkurat den måneden, mens resten er fordelt på de andre månedene.
Derfor bør du være litt forsiktig med å bruke juni- eller desemberlønna som “normal måned” når du skal lage budsjett.
Skal du regne ut lønn etter skatt for en vanlig måned, bør du heller bruke en normal lønnsmåned uten feriepenger og uten halv skatt.
Vanlige feil når man regner ut lønn etter skatt
Det er noen feil som går igjen.
1. Du bruker feil skatteprosent
Mange gjetter bare en prosent, for eksempel 30 %, og bruker den på alt. Det kan gi et greit overslag, men det blir ikke nødvendigvis riktig.
Har du tabelltrekk, kan skatten variere med inntekten.
2. Du glemmer overtid
Overtid kan gi mye ekstra brutto, men også høyere skattetrekk. Derfor bør overtid regnes separat.
3. Du glemmer tillegg
Kveldstillegg, nattillegg, helgetillegg og skifttillegg kan gjøre en merkbar forskjell.
4. Du ser bare på bruttolønn
Bruttolønn er ikke det du har å bruke. Det er nettolønna som teller i budsjettet.
5. Du glemmer andre trekk
Pensjonstrekk, kantine, fagforening og andre trekk kan gjøre at utbetalingen blir lavere enn du forventet.
6. Du bruker feil måned som utgangspunkt
Juni og desember kan være spesielle måneder. Bruk en vanlig måned når du planlegger økonomien.
Eksempel: full beregning av lønn etter skatt
La oss ta et mer realistisk eksempel.
Du har:
- 260 kr i timelønn
- 150 vanlige timer
- 8 timer 50 % overtid
- 4 timer 100 % overtid
- 20 kveldstimer med 25 kr tillegg
- 35 % skatt på overtid
- 11 500 kr i tabelltrekk på vanlig lønn og tillegg
- 500 kr i mat-/kantinetrekk
Først vanlig lønn:
260 kr x 150 timer = 39 000 kr
Så kveldstillegg:
25 kr x 20 timer = 500 kr
Brutto til vanlig skattetrekk:
39 000 kr + 500 kr = 39 500 kr
Så 50 % overtid:
260 kr x 1,5 = 390 kr
390 kr x 8 timer = 3 120 kr
Så 100 % overtid:
260 kr x 2 = 520 kr
520 kr x 4 timer = 2 080 kr
Total overtid:
3 120 kr + 2 080 kr = 5 200 kr
Skatt på overtid:
5 200 kr x 0,35 = 1 820 kr
Total brutto:
39 500 kr + 5 200 kr = 44 700 kr
Totalt skattetrekk:
11 500 kr + 1 820 kr = 13 320 kr
Utbetalt:
44 700 kr – 13 320 kr – 500 kr = 30 880 kr
I dette eksempelet blir lønn etter skatt 30 880 kr.
Bruk Pengestrøm til å regne ut lønn etter skatt
Du kan selvfølgelig regne dette manuelt, men det blir fort tungvint hvis du har timelønn, overtid og tillegg.
Pengestrøm er laget for å gjøre dette enklere.
I lønnskalkulatoren kan du legge inn:
- timelønn eller fastlønn
- vanlige timer
- helligdager
- 50 % overtid
- 100 % overtid
- kveldstillegg
- nattillegg
- tabelltrekk eller prosenttrekk
- skatt på overtid
- mat-/kantinetrekk
- utlegg
Da får du raskere oversikt over hva du faktisk kan forvente å få utbetalt.
Målet er ikke bare å regne ut lønn etter skatt én gang. Målet er å forstå lønna di bedre, slik at du kan planlegge økonomien med litt mer kontroll.
Når du vet omtrent hva du får inn, blir det enklere å lage budsjett, prioritere regninger, sette av penger til buffer og vite hvor mye du faktisk kan bruke.
Oppsummering
Å regne ut lønn etter skatt handler om å finne ut hva du faktisk får utbetalt, ikke bare hva du tjener før skatt.
Start med bruttolønna. Trekk fra skatt. Husk andre trekk. Legg til eventuelle utlegg. Har du overtid, tillegg eller varierende timer, bør du regne disse med separat.
Den enkle formelen er:
Bruttolønn – skatt – andre trekk + utlegg = utbetalt lønn
Det viktigste er at du ikke bare ser på bruttolønna. Det er nettolønna som avgjør hvor mye du faktisk har å bruke.
Vil du gjøre det enklere, kan du bruke lønnskalkulatoren i Pengestrøm til å regne ut lønn etter skatt med timelønn, fastlønn, overtid og tillegg.